CTI华测认证受邀参加南方财经《绿金圆桌派》栏目,分享金融机构环境信息披露相关内容

2023-10-20 10:02:23 264

        近年来,金融机构环境信息披露日益受机构重视。国内外金融机构环境信息披露工作实践情况如何?环境信披如何影响绿色金融发展?如何提高压力测试和环境效益测算的准性?

        10月18日,南方财经举办的《绿金圆桌派》栏目特邀了华测检测认证集团股份有限公司集团副总裁、CTI华测认证总经理周璐先生,中央财经大学绿色金融国际研究院高级学术顾问、中财绿指首席经济学家施懿宸先生,安永大中华区金融服务可持续发展服务合伙人李菁女士,三位行业专家在直播栏目中对金融机构环境信息披露实践进行探讨交流。本文收录了栏目中周璐副总裁对金融机构环境信息披露实践的相关分享。

 

 

        一、对深圳金融机构对环境信息披露的认识

        主持人:这一两年在深圳的金融机构对环境信息披露的认识有没有一个什么样的改变,这项工作在金融机构发展绿色金融业务方面最大的推动跟改变的点在哪个方面呢?

        周璐总经理讲到,两年前金融机构环境信息披露的指南和绿金条例出台,有了一个技术性的指南和法规指引,为之后深圳相关的金融机构开展环境信息披露工作是培育了很好的土壤,特别是两年前配合绿金条例的出台,深圳市也成立了绿金协会,从实践的角度来讲深圳的金融机构在意识层面和认识层面都有明显的提升。同时金融机构都开始认识到环境信息披露是实现绿色金融转型的重要手段,认识到提高绿色金融资源的配置,可以有效助力低碳经济转型,我们大家都清楚金融行业和其他行业是血脉的关系,能够推动绿色技术的落地。

        在环境信息披露报告从无到有,从有向高质量发展的过程中,大家也认识到信息披露在识别、量化、管理的的过程中,要很好的聚焦到跟环境相关的金融风险,找到了不论是投资的绿色项目、绿色企业也好,在整个投前、投中、投后如何更好的利用披露的手段找到相应的风险点,也在这个过程中加强了很多国际的交流,促进金融资源向低碳、绿色领域配置,助力经济社会低碳转型。

        深圳开展强制性环境信息披露,对金融机构在发展绿色金融业务方面有了积极的改变和推动,主要体现在,金融机构加强了对环境信息收集、整理、分析的能力,在这个过程金融机构也意识到了自己的专业专长也希望有更多的第三方来帮助他们实现更高品质的环境信息披露,另外由于政策的引导和金融机构的意识提高,这样的推动会利于相应的信贷政策以及绿色金融产品的设计,扩大了金融机构创新业务的发展空间,加大了对绿色项目和企业的支持力度,优化了信贷政策和产品设计,扩大了绿色债券等创新业务的发展空间;加快了与国际绿色金融标准和规则的对接,提升了自身在全球绿色金融市场的竞争力和影响力。其中,改变最大的方面是深圳开展强制性环境信息披露推动了绿色项目落地和企业的发展方面,仅2023年一季度深圳市绿色贷款余额超过7400亿元。深圳是高科技发展的阵地,基本上没有高耗能、重污染的行业,是相当低碳化的城市,也为金融的高质量发展打下了一个基础。

 

        二、深圳监管机构协会、组织对金融机构信息披露层面开展的指导工作

        主持人 :您觉得在深圳的监管机构协会、组织他们对金融机构信息披露层面开展了一些怎样的指导工作呢?

        周璐总经理介绍,深圳地方金融监管局和深圳绿金协这两个机构在推动深圳市金融机构信息披露做了大量、扎实的工作。深圳地方金融监管局在这几年陆陆续续出台了一系列的政策文件、规划、指引。包括《深圳市金融机构环境信息披露指引》《深圳市金融科技专项发展规划(2023-2025年)》等,明确了深圳市绿色金融工作的发展方向和目标。此外,深圳市金融局还颁布了一系列行业标准和指引,如《资产支持证券发行管理办法》、《深圳金融支持外贸稳规模优结构的指导意见》等相应的政策性文件。政府的部门从文件规范政策指引的角度做了比较扎实的工作,这也是一个顶层设计的要求和框架,也利于慢慢去推动落地把一些精神和要求去执行下来。

        从绿金协会的角度来看,自2021年深圳绿金协会成立以来就有几个使命,因为绿金条例刚出台,在落实的时候有一些实施的细则或者一些技术性的文件缺失需要完善,这也是当时绿金协会成立以后最关键的责任和使命,因此绿金协会组织了相应的不同的利益相关方和第三方,积极的参与到规则和规范研究和制定过程中,我们就积极参与了绿色项目的投资标准和绿色项目投资管理办法,以及金融机构环境指标通用的规则制定,推动了绿金条例落实。此外绿金协会还做了大量的绿金条例的分享,基本上每一周都会请各个领域的专家做一些围绕绿金条例的落地、信息披露相关的专题分享。绿金协成立以来已经主办了近百场,涉及百万人次的分享会和论坛,不断推进深圳绿色金融领域人才建设工作。

 

        三、金融机构如何开展压力测试及其工具运用

        主持人:我们研究过很多机构的报告,很多企业都是说我们的风险压力测试没有太大的问题风险可控,您可以不可以简单介绍一下您接触的金融机构他们的风险压力测试是怎么开展的,他运用了哪些工具呢?

        周璐总经理表示,风险压力测试是一个重点也是一个难点,难在如何把一个风险压力测试量化评估,绿色企业的投资的过程当中要建立一个风险的防范和预警的机制以及在事前要把相应的风险充分的识别,这是一项蛮有技术挑战性的工作,而且对金融机构的管理水平和对投融资项目的管理水平非常关键。在双碳目标的背景下,金融机构面对气候转型的风险非常大,而且这是一个非常长久的话题,气候风险又分法规性的风险,物理性的风险,供应链的风险等。因此,在识别的过程中是一个系统性和结构化的过程,同时要大量依赖于定性、定量资料的供给,才能把一个风险压力测试的模型建立的合理。

        目前,国内外的金融机构做风险压力测试有三个方向,第一是环境风险敏感性分析,要充分识别影响这个项目最敏感的环境因素有哪些,通过一个或多个因子放到模型里去看来评估整个金融机构对这个项目投资的过程当中以及未来回报的资产负债以及损益的情况变化。第二是环境风险情景分析,即在一组或多组假设的环境风险情景下,评估金融机构的资产负债表和损益表的变化。第三是环境风险逆向压力测试,即在给定的金融稳健性指标下, 判断出来出现怎样的情形之下会导致金融机构,资本耗尽或者是破产投资失败这样的风险的状况。

        总体来讲,金融机构要对其发放的贷款分行业分领域进行压力风险测试,查看现有的项目的环境风险在哪里,如何应对风险,并规避未来可能的风险。通过压力测试可以帮助金融机构对内建立起来一个健康的预警机制或者是对于不同类别、路径的客户进行风险管理。

 

        四、大湾区层面对推动环境信息披露工作采取的措施

        主持人:目前在大湾区层面,在推动环境信息披露工作方面,是否已经有政府、机构或组织层面在进行积极联动交流?

        周璐总经理讲到,目前,大湾区内的政府和组织其实已经在绿色金融方面做了不少实质性的联动工作了,我们知道香港绿色金融做得很好,但是其实大陆和香港存在制度和标准不统一需要相互协调的问题。因此这就成为了一个工作的重点和焦点, 所以目前大湾区有“粤港澳大湾区绿色金融联盟”,这里包括香港、深圳、广州、澳门四地的绿色金融机构,该联盟正在推动大湾区金融机构共同采纳新的环境信息披露的统一标准。同时包括人民银行在内的大湾区13家银行开展了金融机构环境信息披露试点工作,相应的信息披露结果通过“粤信融”平台挂网发布,这是国内首个由区域统一组织、集中公开展示的金融机构环境信息披露模式。

        绿金协会也打造了一个深圳绿色金融公务服务平台,这个平台上也发布了很多工具,例如碳核算的工具,案例的推广展示、模板、报告的下载。这也是一个积极的联动。可以确信的是,大湾区会持续推动金融机构开展环境信息披露。因为大湾区位于改革开放前沿,有利于探索更深层次的绿色金融体制机制创新。为了落实绿金条例的落地,按照条例的规定今年应该对深圳相关的金融机构进行信息披露的核查,今年华测检测认证集团也有幸成为金融机构保险行业信息披露履行核查的机构,也希望通过这个项目以后,绿金协能够把绿金条例在深圳落地推广工作的情况进行总结,把经验分享给大家。

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